現金及約當現金

<aside> 💡 現金和約當現金，定義：現金和可隨時變現、高流動性的短期投資票據 現金和約當現金是資產中變現性、流動性最高的項目。 其中約當現金是指短期、具高度流動性的投資票據， 隨時可轉換為定額現金、即將到期、利息變動對其價值影響少等特性， 因變現容易且交易成本低，幾乎可視為現金。 通常投資日起三個月到期或清償之國庫券、商業本票、貨幣市場基金、 可轉讓定期存單、商業本票及銀行承兌匯票等皆可列為約當現金。

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